Стандартные налоговые вычеты

Стандартные налоговые вычеты: на себя и на ребенка

Налоговый вычет на ребенка может получить любой гражданин России, если у него есть дети и если он платит подоходный налог. С 2025 года размер вычета увеличен. Рассказываем обо всех изменениях.

Вычет для семей с детьми

Право на ежемесячные налоговые вычеты имеют родители, усыновители, опекуны, попечители несовершеннолетних детей, а также детей до 24 лет, очно обучающихся в учебных заведениях. 

Размер вычета зависит от количества детей. На первого ребенка он равняется 1400 рублям. А вот на последующих детей и детей-инвалидов с 1 января 2025 года он увеличен вдвое: 

 2 800 рублей – на второго, 

 6 000 рублей – на третьего, четвертого, пятого и т. д., 

 12 000 рублей – на ребенка-инвалида,

12 000 – на ребенка-инвалида, учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет.

Если детей несколько, вычеты суммируются.

Пример:

У работающей жительницы Петербурга Ксении Л. трое детей 3, 8 и 11 лет. Она имеет право на налоговый вычет в размере 1400+2800+6000= 10200 рублей в месяц. На такую же сумму вычета имеет право ее муж, отец детей Игорь Л. 

Предельный доход, при получении которого у родителя сохраняется право на получение таких вычетов, увеличен в 2025 году с 350 тыс. рублей до 450 тыс. рублей. Это означает, что вычет действует до месяца, в котором суммарный доход родителя превысит 450 000 рублей.

Вычет может получать каждый из работающих родителей. Один из родителей через письменное заявление работодателю может отказаться от вычета в пользу второго. В этом случае второй родитель будет получать вычет в двойном размере. 

Вычет в двойном размере получают единственные родители/усыновители/опекуны (например, когда в свидетельстве о рождении указан только один родитель или когда один из родителей умер или признан без вести пропавшим). 

Развод не является основанием для получения вычета на ребенка в двойном размере. Также нельзя получить вычет в двойном размере, если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей лишен родительских прав.

Налоговый вычет на ребенка проще всего оформить через работодателя. Специального заявления писать не нужно, но необходимо предоставить копию свидетельства о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака либо справку из ЗАГСа об отсутствии факта государственной регистрации заключения брака, а также, при необходимости, справки об установлении инвалидности и удостоверения, если ребенок – инвалид, и справка из учебного заведения, если ребенок старше 18 лет и обучается на дневном отделении.

Если по каким-либо причинам налоговый вычет на ребенка не был получен через работодателя, его можно оформить через налоговую инспекцию. Причем сразу за три последних года (если такой срок применим к вашей ситуации). 

Для этого в личном кабинете на сайте ФНС достаточно внести необходимые сведения в Декларацию 3-НДФЛ и подгрузить свидетельства о рождении или усыновлении детей. Для получения вычета в двойном размере нужно будет также прикрепить документ, подтверждающий это право: свидетельство о смерти второго родителя или выписку из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим и другие.

После трехмесячной камеральной проверки в течение тридцати дней на указанный банковский счет поступит сумма полагающегося вычета. 

Другие стандартные вычеты

На стандартные налоговые вычеты могут претендовать не только родители, но и некоторые категории граждан. Проверьте, не относитесь ли вы к ним. 

• 3 000 рублей в месяц могут получать:  

• • ликвидаторы аварий (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк»), 

• • участники испытаний, сборки ядерного оружия,

• • инвалиды Великой Отечественной войны, 

• • инвалиды, получившие увечья при защите СССР/РФ, 

• • военнослужащие, ставшие инвалидами из-за радиационного воздействия.

• 500 рублей в месяц могут получать: 

• • Герои России, СССР, кавалеры ордена Славы, 

• • участники ВОВ, блокадники, узники концлагерей,

• • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства,

• • доноры костного мозга, 

• • медперсонал, пострадавший от радиации, 

• • ликвидаторы последствий аварии на ПО «Маяк», 

• • пожарные, сотрудники МВД/Росгвардии с профессиональными заболеваниями от радиации,

• • родители и вдовы военнослужащих, погибших при исполнении долга (если не вступили в новый брак), и другие категории.

Если гражданин имеет право на оба вычета (3 000 рублей и 500 рублей), применяется максимальный – 3 000 рублей. 

Вычет за сдачу нормативов ГТО

Налоговый вычет могут оформить те, кто прошел диспансеризацию, получил тем самым допуск к ГТО и сдал нормативы (комплекс упражнений «Готов к труду и обороне») в своей возрастной группе и имеет значок отличия.

Размер вычета составляет 18 000 рублей в год. Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход. Соответственно при базовой ставке в 13% можно вернуть 2 340 рублей (13% от 18 000 рублей).  

Важным условием является прохождение диспансеризации в том же календарном году, что и сдача нормативов. Если пройти диспансеризацию в 2025 году, а ГТО сдать в 2026, то получить 2 340 рублей нельзя. 

Если у человека уже есть значок ГТО, то для получения вычета необходимо повторно сдать нормативы.

Не обязательно ограничиваться одним видом вычета – можно получить несколько. Если оплачивали лечение или обучение, можно оформить социальный налоговый вычет; если купили квартиру или построили дом, законодательство предусматривает имущественный налоговый вычет; если инвестировали средства или вступили в программу долгосрочных сбережений, тоже можно обратиться за налоговым вычетом с суммы внесенных средств.

Источник: Редакция «Мои финансы»

Авторы: Жданова АринаИваткина Мария